Un salon de servicii estetice din București a fost supus unui control riguros din partea Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF). În urma verificărilor efectuate de inspectorii ANAF, administratorul societății a fost obligat să plătească la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei. Această plată a acoperit prejudiciul identificat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente constatate în urma investigațiilor fiscale.
Controlul a fost declanșat în urma unor analize de risc fiscal, care au inclus și monitorizarea activității desfășurate de societate în spațiul public. Reprezentantul salonului promova pe rețelele de socializare servicii estetice cu tarife care ajungeau până la 2.000 de euro. Autoritățile au coroborat aceste informații publicate online cu datele fiscale disponibile, identificând astfel o serie de deficiențe și nereguli în gestionarea veniturilor.
Inspectorii au descoperit că firma înregistra depuneri de numerar drept creditări ale societății, deși sumele proveneau de fapt din încasări pentru serviciile prestate. Acestea nu erau împrumuturi acordate de asociați sau administratori, așa cum se pretindea. De asemenea, au fost constatate cheltuieli efectuate în interes personal care nu aveau legătură cu activitatea economică și nu îndeplineau condițiile legale pentru a fi deduse fiscal.
O altă neregularitate majoră a vizat utilizarea și achiziția în sistem de leasing a două autoturisme cu o valoare totală de peste 335.000 de euro. Pentru aceste vehicule s-a procedat la deducerea nelegală a TVA-ului și la înregistrarea unor cheltuieli de utilizare în interes personal. Totodată, unele sume încasate au fost menținute în evidență sub forma unor avansuri, ceea ce a dus la colectarea cu întârziere a TVA-ului aferent.
În urma achizitiei integrale a prejudiciului și a accesoriilor, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută la articolul 10 din Legea nr. 241/2005. Această măsură, menită să prevină și să combată evaziunea fiscală, face ca sesizarea organelor de urmărire penală să nu mai fie necesară. DGAF continuă monitorizarea contribuabililor care prezintă risc fiscal, în special în domeniile unde se identifică diminuarea bazei impozabile.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală aplică aceste proceduri de control pentru a identifica formele de neevidențierea veniturilor sau deducerea nelegală a TVA-ului. Monitorizarea constantă vizează sectoarele economice unde există riscuri ridicate de necolectare a impozitelor. Această activitate de verificare este esențială pentru asigurarea respectării legislației fiscale de către toate entitățile care desfășoară activități comerciale în România.