Direcția Generală Antifraudă Fiscală, parte a structurii ANAF, a pornit la o operațiune de amploare de control asupra sectorului de comerț cu mașini second-hand. Această inițiativă, denumită oficial „Acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini”, este desfășurată pe întreg teritoriul țării. Autoritățile fiscale vizează verificarea operatorilor economici care se ocupă cu comercializarea sau intermedierea autoturismelor utilizate.
În cadrul primei etape a acestui proces de control, inspectorii de la DGAF au selectat pentru verificări un număr de 35 de entități economice. Selecția acestor companii a fost făcută în urma unor analize de risc efectuate la nivelul Direcției Generale Antifraudă Fiscală. Această etapă inițială vizează un lot de autoturisme care are o valoare estimată de peste 38 de milioane de euro.
Obiectivul principal al „Acțiunii ATOM” este de a verifica dacă activitatea economică reală a acestor firme este reflectată corect în documentele fiscale. Autoritățile urmăresc ca evidențele financiar-contabile ale operatorilor economici să corespundă cu operațiunile de vânzare desfășurate. Se pune un accent deosebit pe verificarea modului în care sunt gestionate tranzacțiile în acest segment de piață.
Un aspect esențial al acestei campanii de verificare este reconstituirea întregului circuit economic și fiscal al fiecărui autoturism vizat. Pentru a ajunge la acest rezultat, inspectorii se bazează pe informațiile fiscale și pe datele operative deja disponibile în sistem. Selecția entităților a fost susținută de indicatori specifici de risc, care sunt aferenți domeniului de comercializare a mașinilor second-hand.
Controlul este unul de natură națională și vizează atât vânzătorii direcți, cât și intermediarii din acest sector. Prin această acțiune, ANAF încearcă să asigure o trasabilitate completă a bunurilor și a fluxurilor de bani. Verificările vor acoperi atât documentația de vânzare, cât și evidențele contabile necesare pentru a confirma legalitatea tranzacțiilor efectuate de cele 35 de entități identificate.
Aceste tipuri de acțiuni de control fiscal sunt menite să combată evaziunea și să asigure respectarea normelor în sectoarele economice cu risc ridicat. În contextul monitorizării constante a fluxurilor financiare, autoritățile fiscale utilizează indicatori de risc pentru a identifica anomaliile în raportarea veniturilor. Astfel, controlul se concentrează pe punctele unde există discrepanțe între stocurile de marfă și valorile declarate oficial.