Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au finalizat un control la un salon de servicii estetice din București. În urma analizelor de risc fiscal, autoritățile au identificat o serie de deficiențe care au dus la stabilirea unor obligații suplimentare. Controlul a fost susținut și de informațiile disponibile în spațiul public, unde reprezentantul societății promova servicii cu tarife de până la 2.000 de euro pe rețelele de socializare.
Verificările au scos la iveală faptul că firma înregistra depuneri de numerar drept creditări, deși sumele proveneau de fapt din încasările serviciilor prestate. Această practică a fost folosită pentru a masca veniturile, în loc să fie prezentate ca încasări aferente activității. De asemenea, inspectorii au constatat înregistrarea unor cheltuieli efectuate în interes personal, care nu aveau nicio legătură cu desfășurarea activității economice și nu respectau condițiile legale pentru deducerea fiscală.
Un aspect major al controlului a vizat utilizarea unor autoturisme achiziționate în sistem de leasing, cu o valoare totală de peste 335.000 de euro. Societatea a înregistrat și a dedus nelegal TVA aferent acestor vehicule, inclusiv pentru cheltuieli de utilizare în interes personal, fără a îndeplini cerințele legislației fiscale. Totodată, autoritățile au observat înregistrarea cu întârziere a unor sume încasate, menținându-le în evidență sub forma unor avansuri pentru a amâna colectarea TVA-ului.
În urma acestor constatări, au fost stabilite obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul societății a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei, care include prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente. Deoarece plata a fost efectuată integral, conform prevederilor din Legea nr. 241/2005, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire, astfel încât nu se mai impune sesizarea organelor de urmărire penală.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală menține un monitorizare constantă asupra contribuabililor care prezintă risc fiscal ridicat. Prioritatea autorităților rămâne combaterea formelor de diminuare a bazei impozabile, a necolectării sau a deducerii nelegale de TVA și a evidențierii necorespunzătoare a veniturilor. Această strategie vizează prevenirea evaziunii fiscale prin verificarea riguroasă a activităților economice care pot ascunde venituri nedeclarate sau manipulări contabile.
Aceste acțiuni de control fac parte dintr-un cadru mai larg de monitorizare a conformității fiscale în România. Autoritățile utilizează tot mai des analizele de risc pentru a identifica discrepanțe între activitatea declarată și cea desfășurată în realitate. Astfel, verificările nu se limitează doar la documentele contabile, ci includ și monitorizarea activității comerciale prezentate public în mediul online sau în alte surse de informare.