Un bărbat din Italia a fost vizat de investigațiile autorităților financiști după ce a afișat un stil de viață extrem de extravagant. Acesta, care a ocupat funcțiile de angajat și de reprezentant legal într-o asociație sportivă de amatori, este acuzat că a omis să declare venituri semnificative. În decurs de cinci ani, sumele care nu au fost raportate către autorități ar fi însumat aproximativ 377.000 de euro.
Ancheta a pris amplu după ce individul a apărut la televiziune, unde se lăuda cu cheltuielile sale masive. Conform informațiilor furnizate de Corriere della sera, bărbatul susținea că poate cheltui până la 30.000 de euro într-o singură zi. Aceste sume erau direcționate către servicii de masaj, achiziția de mașini de lux și cumpărarea de bijuterii din cele mai prestigioase buticuri, detalii care au atras atenția inspectorilor financiari din Viareggio.
Inspectorii au constatat că asociația sportivă, activă în domeniul sălilor de fitness, utiliza un mecanism pentru a evita taxele. Teza acuzării indică faptul că s-a folosit regimul fiscal avantajos destinat organizațiilor fără scop lucrativ pentru a ascunde profiturile. Pentru a manipula cifrele, s-a apelat la un sistem de facturare între societăți afiliate, astfel încât doar o parte din activitatea reală desfășurată să fie vizibilă în documentele oficiale.
Investigația Gardii Financiare a relevat că activitatea asociației avea o natură pur comercială, neavând caracterul de solidaritate necesar pentru statutul de organizație non-profit. Autoritățile au observat existența unei a doua societăți controlate de același reprezentant legal. Prin intermediul unor contracte de chirie pentru echipamente, sume importante de bani erau transferate în afara sălii de fitness, sub acoperirea unor costuri operaționale care nu reflectau realitatea economică a afacerii.
În plus, asociația își dezvoltase propriul brand și vindea clienților articole de merchandising de lux. Această activitate a fost considerată de anchetatori ca fiind incompatibilă cu statutul de asociație fără scop lucrativ. Ca urmare a acestor constatări, asociația a fost reclasificată oficial drept întreprindere comercială, fapt ce a dus la pierderea imediată a tuturor facilităților fiscale de care beneficiase anterior prin intermediul regimului de organizare non-profit.
În cadrul sistemelor fiscale europene, utilizarea necorespunzătoare a statutului de organizație fără scop lucrativ reprezintă o metodă frecventă de evaziune fiscală. Prin acest mecanism, entitățile încearcă să beneficieze de scutiri de impozite destinate scopurilor sociale sau sportive, în timp ce desfășoară activități pur comerciale. Reclasificarea unei entități de la asociație la companie comercială impune aplicarea regimului de taxare standard pentru profitul realizat.